¿Cómo se contabilizan las facturas pendientes de recibir?

1. Una vez recibida la factura, contabilizaremos su importe en la cuenta 4000 o, si es en moneda extranjera, en la 4004, abonando esas cuentas con cargo a la 4009. ...
2. Devengo del IVA y declaraciones trimestrales.
3. Sistema de Información Inmediata para grandes empresas.

1. Debe: 1210 euros Cliente (430).
2. Haber: 1000 euros Ingreso (7).
3. Haber: 219 IVA repercutido (477).

¿Cómo se registran las facturas de compra?

Las Facturas de Compras que emite un contribuyente deben ser registradas de manera cronológica en el Libro de Compras y separadamente de las facturas que recibe de sus proveedores.

¿Qué pasa si no contabilizo una factura?

Si el error ha sido no incluir alguna factura Emitida o de Venta no nos va a quedar otra que presentar una declaración complementaria del Iva e ingresar esa cantidad no declarada. Y dado que es un complementaria con cantidad a ingresar va a tocar pagar recargo (pero no sanciones).

¿Cuándo se utiliza la cuenta 401?

Cuenta 401 "proveedores, efectos comerciales a pagar": se recogen aquellas deudas con proveedores, formalizadas en efectos de giro aceptados. En esta cuenta 401 "proveedores, efectos comerciales a pagar", se recogen aquellas deudas con proveedores, formalizadas en efectos de giro aceptados.

¿Cuándo se utiliza la cuenta 4309?

Utilizaremos la cuenta (4309) Clientes facturas pendientes de formalizar, donde realizaremos el asiento de la venta con esta cuenta. Cuando entreguemos la factura, la cancelaremos y daremos de alta al cliente con el IVA correspondiente.

¿Cómo hacer un pago sin factura?

Las deudas con proveedores de las que no se disponga factura se deben englobar en dicha cuenta. En este caso, no se cargará el importe del IVA. Se debe aplicar en la cuenta correspondiente del subgrupo 60 con abono a la cuenta 4009.

¿Cuándo se debe contabilizar el gasto?

En definitiva, que se han de registrar contablemente los gastos e ingresos cuando realmente se hayan devengado o realizado y no en el momento en que se paguen o cobren, según el caso.

¿Cómo saber qué facturas me han pagado?

¿Cómo funciona la cuenta 407?

Anticipos a proveedores. Entregas a proveedores, normalmente en efectivo, en concepto de "a cuenta" de suministros futuros. Cuando estas entregas se efectúen a empresas del grupo, multigrupo, asociadas u otras partes vinculadas deberán desarrollarse las cuentas de tres cifras correspondientes.

¿Dónde van las facturas en el balance?

Figurará en el pasivo del balance.

¿Cómo se contabiliza venta de mercancías a crédito?

Una venta se puede hacer a crédito, a contador o una parte a crédito y la otra de contado, y lo que se pague de contador se contabiliza en la caja o bancos, según si el cliente pagó en efectivo o mediante consignación. La parte vendida a crédito se contabiliza en la cuenta de clientes, la 1305.

¿Qué es el principio de devengo?

Principio de devengo - ¿Qué es el principio de devengo? Es un principio contable según el cual los ingresos y los gastos de la actividad se deben registrar en el momento en que ocurren y no en el momento de su cobro o pago.

¿Cómo se contabiliza un albarán?

El albarán no ocupa ningún lugar en la legislación sobre facturación, por lo que ni tiene valor contable ni valor fiscal. Esto quiere decir que no puede sustituir a una factura en la compraventa de un bien ni se puede usar en las declaraciones fiscales. Tampoco sirve de nada en casos de una inspección tributaria.

¿Cuándo hay que facturar un albarán?

El albarán valorado no suele ir acompañado de la factura, por que lo que contiene además de la descripción y cantidad de productos, el precio individual de cada producto, descuentos, impuestos e importe total del pedido. En este caso la facturación se hace posteriormente a la entrega del producto.

¿Cómo funciona la cuenta Anticipo a proveedores?

El anticipo a proveedores consiste en adelantar un pago futuro planificado hacia una empresa que nos provee de suministros o similares. En otras palabras, en el anticipo a proveedores lo que estamos haciendo es pagar hoy una parte o la totalidad de una factura que se va a generar en un futuro cercano.

¿Qué son efectos comerciales en cartera?

Efectos comerciales en cartera: los efectos comerciales están en posesión de la empresa. El término cartera hace referencia a los efectos comerciales de uso legal que forman parte del patrimonio de la empresa, en este caso.

¿Cómo se contabiliza el pago de un pagare?

Para los pagarés recibidos de clientes (de cobro) y los pagarés con los que pagamos a nuestros proveedores (de pago) debemos utilizar generalmente las cuentas contables de Efectos comerciales a COBRAR (431) y Efectos comerciales a PAGAR (401) respectivamente para su registro contable.

¿Cuánto tiempo tengo para registrar una factura?

El plazo máximo para anotar las facturas en el registro de compras es de 12 meses de emitido el comprobante.

¿Qué pasa si no se declara una factura de compra?

Ello implica que si la Administración Tributaria realiza un requerimiento del Registro de Compras al contribuyente y verifica que la factura o documento que sustenta el crédito fiscal no se encuentra anotado en el mismo, simplemente determinará la pérdida del crédito fiscal.

¿Cuánto tiempo tengo para contabilizar una factura?

Por ley tienes hasta cuatro años para contabilizar una factura atrasada y declararla, tomando como referencia la fecha de emisión de la factura.

¿Cómo registrar una factura de compra en SII?

Ingrese a http://www.sii.cl/, a la sección Facturación MIPYME SII. En el Menú de Administración de Libros Tributarios, se listarán los libros de compra y venta electrónicos (IECV), acá deberá seleccionar el libro de compra para el periodo en el cual desea ingresar el documento.