¿Qué son los hallazgos de auditoría financiera?
Preguntado por: Laia Segura Segundo | Última actualización: 10 de abril de 2022Puntuación: 4.9/5 (46 valoraciones)
Los hallazgos de auditoría son un producto generado durante la ejecución del proceso auditor que adelantan las entidades de fiscalización sobre la gestión de los sujetos auditados, que evidencian el alcance de la función fiscalizadora sobre la hacienda pública realizada a través de las auditorías.
¿Qué es un hallazgo de auditoría ejemplos?
Por lo tanto, un hallazgo de auditoria es cualquier evento, registro, documento, declaración… en definitiva cualquier cosa que aparece durante la auditoría y que servirá para evaluar si se cumple o no se cumple lo que se está auditando. Por ejemplo: Un registro es un hallazgo de auditoría.
¿Cuáles son los tipos de hallazgos de auditoría?
Existen 3 tipos de hallazgos: Fortaleza, Observación-Oportunidad de Mejora y no conformidad, vamos a centrarnos en las no conformidades.
¿Que entiende por hallazgo?
Un hallazgo es la determinación por parte de un usuario de si una alegación está infundada o no. Se debe registrar un hallazgo para cada alegación de la investigación para que así se pueda resolver la investigación. Un usuario resuelve la investigación basándose en los hallazgos relacionados con las alegaciones.
¿Qué es un hallazgo ISO 9001?
Las auditorías de los sistemas de gestión de calidad según ISO 9001 2015 o IATF 16949 2016, tienen entre sus fines el de identificar todas las áreas de oportunidad y comunicarlas a los dueños de los procesos y todos los involucrados para que estas se corrijan o mejoren.
Ejemplo proceso de auditoria, iniciación, ejecución y finalización Auditoria Financiera
¿Cómo responder a un hallazgo de auditoría?
Antes de responder alguna pregunta ante un auditor, asegúrate de comprender bien la pregunta. Si no la comprendes, pide ejemplos o detalle que te permita el entendimiento total de la pregunta. Sé sincero y honesto. Trata de contestar lo más concreto y directo, es importante que siempre des una respuesta a la pregunta.
¿Cuáles son los atributos de hallazgos de auditoría?
Los siguientes constituyen los requisitos básicos de cualquier hallazgo de auditoría: · Importancia relativa que amerite su desarrollo y comunicación formal. · Basado en hechos y evidencias precisos que figuren en los papeles de trabajo. · Objetivo, al fundamentarse en hechos reales.
¿Cómo hacer un informe de hallazgos de auditoría?
- Consulta los documentos del proceso que vas a auditar antes de la auditoría.
- Realiza el informe final de la auditoría y creale o asóciale acciones de mejora a los hallazgos.
- Realiza la retroalimentación al informe de hallazgos.
- Crea los itinerarios o plan de auditoría y apruébala.
- Realiza el cierre de la auditoría.
¿Cómo elaborar un informe de hallazgos?
- Prepare una tapa. ¿Usted ya oyó el refrán que dice que la primera impresión es la que vale? ...
- Elabore una introducción. ...
- Elabore un resumen ejecutivo. ...
- Presente la Terminología utilizada. ...
- Presente el Plan de Auditoría. ...
- Describa los hechos constatados. ...
- Presente las recomendaciones.
¿Qué debe contener el informe de auditoría?
El informe de auditoría ISO 9001 debe registrar toda la información necesaria para definir e implementar las acciones correctivas adecuadas y justificar por qué la organización alcanza la conformidad con la norma ISO 9001.
¿Cuál es la estructura de un informe de auditoría?
Los informes de auditoria pueden tener distinta estructura, pero según la Ley de Auditoría deben tener unos apartados mínimos que son los siguientes; Identificación de la empresa auditada, cuentas anuales o estados financieros objeto de auditoría y personas que se encargaron del informe final de auditoria de cuentas.
¿Cómo defender una auditoría?
- Conocer el estándar. La norma ISO 9001 es la Biblia del auditor externo. ...
- Tomar en serio las auditorías internas. ...
- No olvide monitorear sus objetivos. ...
- Sea amable, trate bien al auditor, ofrézcale un ambiente acogedor. ...
- Reaccione con serenidad ante los hallazgos.
¿Cómo actuar ante una auditoría?
- Hacer una presentación de la empresa. ...
- Ser transparente y honesto con el auditor. ...
- Conocimiento del plan de la auditoría. ...
- Conocer bien el sistema de gestión. ...
- Entregar únicamente la documentación que se pide. ...
- Preparación del equipo. ...
- Tomar apuntes. ...
- No discutir con el auditor.
¿Cómo responder a una auditoría externa?
- Tener paciencia.
- Tener siempre un documento como respuesta.
- No entablar discusiones con el auditor.
- Colaborar con el auditor.
- Clarificar totalmente las no conformidades.
¿Que te preguntan en una auditoría?
¿La organización cuenta con un documento de política de la calidad? ¿Existe otro documento en donde se discriminen los objetivos de calidad? ¿Se cuenta con el manual de calidad? ¿Los procedimientos exigidos por la norma, han sido documentados?
¿Qué se debe hacer después de una auditoría?
Después de concluida la ejecución de la auditoría comienza el trabajo “real”. El equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas, y para determinar las recomendaciones para corregir problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de Resultados de la Auditoría.
¿Cómo pasar una auditoría de empresa segura?
- Planeación. ...
- Promoción. ...
- Formación de Recursos Humanos. ...
- Elaboración del Compromiso Voluntario. ...
- Autorización del Compromiso Voluntario y Registro en el Programa. ...
- Desarrollo del Programa. ...
- Evaluación del Sistema de Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo.
¿Qué pasa cuando a alguien le hacen auditoría y sale mal?
El riesgo en la auditoría, significa el riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea de una manera importante.
¿Qué es estructura de auditoría?
La auditoría de estructuras incluyen una verificación integral de edificios y locales, incluyendo: Verificación de las condiciones de carga. Evaluación del sistema estructural del edificio. Detección de defectos estructurales, daños y perjuicios, la deformación o deterioro.
¿Cuáles son los 4 tipos de informe de auditoría?
- Opinión favorable.
- Opinión con salvedades.
- Opinión denegada.
- Opinión desfavorable.
¿Qué es el informe de auditoría y cuáles son sus clases?
Un informe de auditoría es un documento que debe ser realizado por un auditor externo (externo a la compañía que se va a auditar) y que aporta información útil y veraz sobre las cuentas anuales o los estados financieros de la compañía.
¿Cuáles son los 8 tipos de auditoría?
- Auditoría financiera. Las auditorías financieras implican la revisión de las cuentas anuales, así como otros datos contables y financieros. ...
- Auditoría interna. ...
- Auditoría externa. ...
- Auditoría forense. ...
- Auditoría de recursos humanos.
¿Cómo se estructura una auditoría interna?
- Fase de preauditoría o preparación. ...
- Planeación de la auditoría interna. ...
- Asignación del equipo auditor. ...
- Ejecución de la auditoría interna. ...
- Preparación del informe de la auditoría. ...
- Distribución del informe. ...
- Seguimiento de las acciones.
¿Cómo es la estructura y escritura de un informe de auditoría válido?
Párrafo sobre el informe de gestión: en este párrafo se comentará la corcondancia del informe de gestión concuerda con las cuentas anuales de la empresa o si por el contrario existe algo que no le hace ser diferente. Nombre, dirección y datos registrales del auditor. Fecha del informe. Firma del auditor.
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