¿Qué servicios aplica retención del 6?

• Servicios de Limpieza. ...
• Servicios de seguridad. ...
• Servicios de mantenimiento. ...
• Servicios contables, legales y aduanales. ...
• Servicios prestados por intérpretes, actores o músicos agremiados a una asociación. ...
• Servicios de transporte. ...
• Contratos de obra.

¿Cuando no se retiene el 6 de IVA?

R/ No, no se debe realizar la retención ya que las funciones realizadas por el personal del contratista (agente o agencia aduanal) no son aprovechadas directamente por el contratante, sino por el contratista que las requiere realizar para poder llevar a cabo las funciones propias del despacho aduanero de las mercancías ...

¿Cuánto se retiene de IVA por prestación de servicios?

La Ley del Impuesto al Valor Agregado (Ley del IVA) establece que las personas morales o físicas con actividades empresariales están obligadas a retener 6% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

¿Qué es el IVA retenido y cómo se aplica?

IVA retenido: Es el porcentaje o monto del impuesto que la persona a la que se le traslada retiene al momento de pagar el precio o la contraprestación y sobre el monto de lo efectivamente pagado, para posteriormente enterarlo ante la autoridad fiscal; caso en el que en su carácter de retenedor es el obligado sustituto ...

¿Qué se hace con el IVA retenido?

¿Cuándo aplica la retención del 3 de IVA?

Sean personas morales o personas físicas con actividades empresariales. Que reciban servicios de los cuales se ponga a disposición de estos/contratantes o de una parte relacionada personal que desempeñe sus funciones en las instalaciones del contratante o de su parte relacionada o incluso fuera de estas instalaciones.

¿Cuándo se aplica retención en las facturas?

Las retenciones de IRPF, ya sean del 15% o del 7%, se deben aplicar directamente en las facturas, siempre y cuando el cliente sea otra empresa o autónomo y la operación tenga lugar en territorio español. Por ello, para tributar se te retiene dinero de la factura para ingresarlo posteriormente en Hacienda.

¿Cuando un profesional no tiene que facturar con retención?

Recuerda que como profesional autónomo, si más del 70% de tus facturas llevan retenciones estás exento de presentar la declaración trimestral del IRPF (modelo 130). Las cantidades correspondientes a las retenciones tendrán que ingresarlas nuestros clientes en Hacienda.

¿Cómo se maneja el IVA retenido?

El IVA retenido debe enterarse al SAT conjuntamente con el pago del impuesto del mes de junio; es decir, se paga a más tardar el 17 de julio, por lo que es en la declaración del mes de julio, que se presenta en agosto, cuando el contribuyente puede acreditar ese impuesto retenido.

¿Quién se acredita el IVA retenido?

Los retenedores de IVA tendrán derecho de acreditar el impuesto retenido que les hubiese sido trasladado por sus proveedores, siempre y cuando este hubiese sido enterado en los plazos legales, se realice el acreditamiento en la siguiente declaración de pago mensual de IVA, posterior a la que fue enterada la retención.

¿Cuánto es el porcentaje de retención de IVA 2021?

Con la reforma al outsourcing o subcontratación laboral, se derogó la obligación de retener el 6% del Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre servicios en los que se ponga personal a disposición del cliente. Esto aplica para personas físicas y morales a partir del 1 de septiembre de 2021.

¿Qué porcentaje de IVA se debe retener?

Esta señala que las personas morales o empresa y las personas físicas con actividad empresarial que reciban servicios de subcontratación laboral estarán obligadas a efectuar la retención del 6% de IVA.

¿Cómo se maneja el IVA retenido en la Diot?

¿Cómo se debe declarar la operación en la DIOT cuando retenemos IVA? Según la fracción VIII del art. 32 de la LIVA, se debe desglosar el valor de los actos o actividades correspondientes al pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado de las operaciones con proveedores.

¿Cuándo se deben de ingresar las retenciones de profesionales?

La retención de la factura de un profesional se ha de ingresar en el trimestre correspondiente al del pago de esa factura, aunque la fecha de emisión de la factura sea de un trimestre anterior.

¿Qué tipo de retención se aplica a los profesionales?

La Ley del IRPF establece, con carácter general, el 15% de retención a cuenta del IRPF para las actividades profesionales. Además, para los nuevos autónomos en actividades profesionales, permite el 7% de retención en el año de alta y en los dos siguientes.

¿Quién paga la retención de una factura?

El obligado a practicar la retención es el que recibe la factura y no quien la ha emitido. Por lo que frente a Hacienda el obligado a practicar e ingresar la retención es tu cliente, si eres tu quien emite la factura.

¿Cuándo aplicar el 7 de retención?

La retención de IRPF del 7% puedes ponerlo durante el año del alta y los dos años siguientes. Se cuentan como ejercicios. Por ejemplo: Si te has dado de alta el 30 de mayo del 2019 puedes poner el 7% de IRPF en tus facturas hasta el 31 de diciembre del 2021.

¿Qué es la retención del 3 por ciento?

El Artículo 7 de la Ley N°21.242 establece una retención adicional o pago provisional mensual adicional de un 3% a contar del 1 de septiembre de 2021, que deben efectuar los trabajadores independientes para el reintegro de las cuotas del préstamo tasa cero, mientras exista un saldo por reintegrar.

¿Cómo se calcula la retención del 3?

La formula para calcular el 14.5% en las Boletas de Honorarios del SII por la retención adicional del 3% para la devolución del Préstamo Solidario: Para el 11.5% se divide el monto neto por 0,885; para el 14.5%, se divide el monto neto por 0,855.

¿Dónde se declara el 3% de retención?

La retención del 3% se declara y paga en la línea 64 código 155 del Formulario 29. Se retiene en forma automática al emitir la BH a contar de septiembre 2021. Se paga en el Formulario 29 del mes de septiembre que se declara en octubre 2021.

¿Cuánto es la retención de honorarios septiembre 2021?

En suma, la totalidad de la retención o PPM (caso de los trabajadores independientes), a partir del 1.09.2021, es 14,5% (año 2021). Resolución Ex. SII N° 92, de 21.08.2020 (cuotas a devolver se enteran desde el A.T.