¿Qué se debe retener al régimen simple de tributación?
Preguntado por: Alicia Llamas Hijo | Última actualización: 5 de octubre de 2025Puntuación: 4.3/5 (16 valoraciones)
“Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el Régimen Simple de Tributación (Simple) no estarán sujetos a retención en la fuente y tampoco estarán obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente, con excepción de las correspondientes a pagos laborales.
¿Qué se le retiene al RST?
Según el Decreto 265-19, Art. 9, Párrafo II, las personas físicas o jurídicas no acogidas al RST que adquieran bienes o servicios de contribuyentes acogidos al RST deberán retener el 100 % del Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios —ITBIS— facturado.
¿Qué descuentos se le hacen al régimen simple de tributación?
Al aplicar al RST el contribuyente puede descontar del régimen el 0.5% de los pagos recibidos mediante tarjetas débito o crédito u otros mecanismos electrónicos de pago sin afectar los recursos municipales o distritales.
¿Qué dice el artículo 437-2 del estatuto tributario?
Que el artículo 437-2 del Estatuto Tributario señala quiénes son agentes de retención en el impuesto sobre las ventas -IVA, en la adquisición de bienes y prestación de servicios gravados.
¿Qué se retiene al régimen simple de Tributación?
Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación - SIMPLE no estarán sujetos a retención en la fuente y tampoco estarán obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente, con excepción de las correspondientes a pagos laborales.
Aplicación de las retenciones y autorretenciones en el régimen simple de tributación
¿Qué establece el artículo 437-4 del Estatuto Tributario?
El artículo 437-4 del Estatuto Tributario establece que el IVA causado en la venta de chatarra identificada en las partidas arancelarias 72.04, 74.04 y 76.02, se genera cuando esta sea vendida a las siderúrgicas, el cual será retenido en el 100% por éstas.
¿Qué impuestos debe presentar el régimen simple?
Con una sola declaración se cumple con el deber de declarar y pagar los siguientes impuestos: Impuesto unificado SIMPLE (sustitutivo de Renta). Impuesto Nacional al Consumo. Ganancia Ocasional.
¿Qué es el Régimen Simplificado de Tributación (RST)?
Es un régimen simplificado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de los Contribuyentes, ya sean estos Personas Jurídicas o Personas Físicas, que cumplan con los requisitos establecidos en el Reglamento No. 265-19.
¿Cuáles son los beneficios del régimen simple de tributación?
- Ahorro en impuestos: Permite pagar impuestos de manera unificada, con tarifas que van del 1,2 % al 8,3 %, dependiendo de los ingresos.
- Exoneración del IVA: Tiendas pequeñas, minimercados y peluquerías quedan exentas del Impuesto sobre las Ventas (IVA), lo que simplifica su carga fiscal.
¿Cómo se calcula el anticipo del régimen simple de tributación?
- Multiplicar la tarifa del SIMPLE por los ingresos gravados del bimestre.
- Restar los siguientes valores: ...
- Impuesto nacional al consumo de comidas y bebidas. ...
- Impuesto sobre las ventas —IVA— ...
- Valor a pagar en el recibo electrónico del SIMPLE. ...
- Intereses.
¿Cuál es el plazo para pasarse al Régimen Simple de Tributación en 2025?
Este trámite debe realizarse hasta el último día hábil de febrero del año gravable correspondiente, que para este caso es el 28 de febrero de 2025.
¿Cuál es la diferencia entre el régimen simple y el ordinario?
En el régimen simple, las tarifas son fijas y dependen de los ingresos brutos del contribuyente, mientras que en el régimen ordinario, la tarifa del impuesto sobre la renta varía según la renta líquida y puede ser más alta en algunos casos. No todos los contribuyentes pueden acogerse al régimen simple.
¿Qué Retención se le hace al régimen simplificado?
Buen día Aidee Lozada, en el Régimen Simplificado de Confianza se aplica una retención de ISR del 1.25% por los servicios que presten las personas físicas a las personas morales; en cuanto a IVA, se aplicará la retención de las 2/3 partes por prestación de servicios profesionales de personas físicas a morales, saludos.
¿Cuáles son las ventajas de tributar como persona moral?
Ventajas como persona moral
Esto es importante para tener claras las obligaciones y los beneficios de cada socio. Serás conocido por el nombre de tu empresa, el nombre que elijas sería único y exclusivo. Es posible aceptar inversiones o socios extranjeros.
¿Cómo se declara el IVA en el RST?
Declaración de IVA en el régimen simple
En el régimen simple, la declaración de IVA se presenta a través del formulario 300, pero de manera anual. Además, se deben hacer pagos de anticipos bimestrales mediante el formulario 2593.
¿Qué se retiene en la fuente a los contribuyentes del régimen simple de tributación?
Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación – SIMPLE no estarán sujetos a retención en la fuente y tampoco estarán obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente con excepción de las correspondientes a pagos laborales.
¿Cuáles son las ventajas del RST?
- Beneficio de no remitir formatos de envío.
- Exoneración en el pago del anticipo de ISR.
- No pago del impuesto sobre activos.
- Otros beneficios del RST.
¿Quién es el sujeto activo del régimen simple de tributación?
El sujeto activo es el facultado por la ley para recaudar y administrar los impuestos o tributos en beneficio del gobierno o el estado. Actualmente a nivel nacional el recaudador de estos tributos es la DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Baquero, Moncada, Murillo, & Sanabria, 2020).
¿Quiénes son los no responsables del IVA en el régimen simplificado?
No responsables del IVA (régimen simplificado)
Cuentan con solo un local, establecimiento comercial, sede, oficina o negocio. En el lugar donde ejercen su labor comercial, no desarrollan actividades que impliquen la explotación de activos intangibles como franquicias, concesiones, regalías o autorizaciones.
¿Quién no puede pertenecer al régimen simple?
Las personas naturales sin residencia en el país o sus establecimientos permanentes. Las personas naturales residentes en el país que en el ejercicio de sus actividades configuren los elementos propios de un contrato realidad laboral o relación legal y reglamentaria de acuerdo con las normas vigentes.
¿Quiénes están sujetos a la retención del IVA?
Las empresas que realizan negocios con agentes de retención de IVA (como operadores de tarjetas de crédito y débito, exportadores, contribuyentes especiales y sector público) están sujetas a una retención sobre su débito de IVA en cada factura emitida. La tasa de retención del IVA varía entre el 15% y el 65%.
¿Qué dice el artículo 420 del estatuto tributario?
El artículo 420 del Estatuto Tributario señala que se encuentra gravada con el impuesto sobre las ventas - IVA la venta de bienes corporales muebles, con excepción de los expresamente excluidos.
¿Qué dice el artículo 437 del Código de Comercio?
437 del Código de Comercio, los comerciantes con activos menores de $12,000 deben llevar la contabilidad por sí mismos o por bachiller en comercio, titulado, y si tuvieren activos por más, la contabilidad debe ser llevada por bachiller en comercio o por contadores titulados o por una empresa de contabilidad autorizada.
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