¿Qué pasa con el ICA en el régimen simple de tributación?
Preguntado por: Jaime Riera | Última actualización: 19 de noviembre de 2025Puntuación: 4.4/5 (17 valoraciones)
Quienes se acojan al SIMPLE no estarán sujetos a autorretenciones ni a retenciones por renta cuando reciban pagos. Adicionalmente, vía decreto hoy en día se establece que los pagos a favor de SIMPLE tampoco generan retención por ICA.
¿Es el Régimen Simple de Tributación responsable del ICA?
El Artículo 907 del ET reglamenta que el Régimen Simple de Tributación integra el INC (Impuesto Nacional al Consumo), Impuesto sobre la Renta, Impuesto de Industria y Comercio consolidado que incluye ICA, avisos y tableros y la sobretasa bomberil, de todos estos deviene los pagos y abonos que deben realizar los ...
¿Qué impuestos se pagan en el Régimen Simple de Tributación?
Con una sola declaración se cumple con el deber de declarar y pagar los siguientes impuestos: Impuesto unificado SIMPLE (sustitutivo de Renta). Impuesto Nacional al Consumo. Ganancia Ocasional.
¿Qué se retiene al régimen simple de tributación?
Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación - SIMPLE no estarán sujetos a retención en la fuente y tampoco estarán obligados a practicar retenciones y autorretenciones en la fuente, con excepción de las correspondientes a pagos laborales.
¿Qué descuentos se le hacen al régimen simple de tributación?
Al aplicar al RST el contribuyente puede descontar del régimen el 0.5% de los pagos recibidos mediante tarjetas débito o crédito u otros mecanismos electrónicos de pago sin afectar los recursos municipales o distritales.
¿El régimen simple de tributación es buena opción para todos los contribuyentes?
¿Qué se le retiene al RST?
Según el Decreto 265-19, Art. 9, Párrafo II, las personas físicas o jurídicas no acogidas al RST que adquieran bienes o servicios de contribuyentes acogidos al RST deberán retener el 100 % del Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios —ITBIS— facturado.
¿Qué ingresos no integran la base gravable del impuesto unificado bajo el RST?
Los ingresos constitutivos de ganancia ocasional no integran la base gravable del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación- SIMPLE. Tampoco integran la base gravable los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional" (Negritas y subrayas fuera de texto).
¿Cuáles son los beneficios del régimen simple de tributación?
- Ahorro en impuestos: Permite pagar impuestos de manera unificada, con tarifas que van del 1,2 % al 8,3 %, dependiendo de los ingresos.
- Exoneración del IVA: Tiendas pequeñas, minimercados y peluquerías quedan exentas del Impuesto sobre las Ventas (IVA), lo que simplifica su carga fiscal.
¿Cómo se declara el IVA en el régimen simple de tributación?
En el régimen simple, la declaración de IVA se presenta a través del formulario 300, pero de manera anual. Además, se deben hacer pagos de anticipos bimestrales mediante el formulario 2593.
¿Cómo acogerse al RST?
Los Contribuyentes que soliciten acogerse al RST deberán cumplir con los siguientes requisitos: Tener totalmente actualizados y correctos sus datos en el Registro Nacional de Contribuyentes (RNC). Tener como cierre fiscal el 31 de diciembre. Estar al día con todas sus obligaciones tributarias.
¿Cuál es la diferencia entre el régimen simple y el régimen simplificado?
La principal diferencia entre el régimen común y el régimen simplificado, radica en la responsabilidad del IVA. Si pertenece al régimen común es responsable de IVA mientras que aquel que pertenece al régimen simplificado no es responsable del IVA, aunque realice operaciones gravadas con ese impuesto.
¿Cómo se calcula el anticipo del régimen simple de tributación?
- Multiplicar la tarifa del SIMPLE por los ingresos gravados del bimestre.
- Restar los siguientes valores: ...
- Impuesto nacional al consumo de comidas y bebidas. ...
- Impuesto sobre las ventas —IVA— ...
- Valor a pagar en el recibo electrónico del SIMPLE. ...
- Intereses.
¿Cuándo no se debe retener ICA?
Circunstancias bajo las cuales NO se efectúa la retención:
Pagos o abonos en cuenta efectuados a no contribuyentes de ICA. Pagos o abonos en cuenta no sujetos o exentos. Cuando el beneficiario del pago sea entidad de derecho público.
¿Qué impuestos paga el régimen simple de tributación?
Impuesto Unificado en el Régimen Simple de Tributación
Impuesto sobre la renta. El Impuesto Nacional al Consumo, siempre y cuando se realicen servicios de expendio de bebidas y comidas. Impuesto de Industria y Comercio Consolidado.
¿Cómo se debe declarar el ICA?
- Ingrese a la Oficina Virtual con el usuario y contraseña respectivos. ...
- Seleccione el impuesto de Industria y Comercio o ReteICA.
- Seleccione "Declarar y pagar en tres pasos".
- Diligencie la información en el liquidador. ...
- Complete la información solicitada, liquide, presente y pague.
¿Qué retenciones se aplican al régimen simple de tributación?
El régimen SIMPLE de tributacion lo comprende: 1. Impuesto de renta, 2. Impuesto nacional al consumo cuando se desarrollen servicios de bares y restaurantes, 3. el IVA cuando se desarrollen actividades en tiendas pequeñas, mini mercados, micro mercados y peluquerías (numeral 10, Art.
¿Cuáles son los requisitos para estar en el Régimen Simple de Tributación?
Las personas naturales y jurídicas que pueden hacer parte de este régimen son las que, para el 2023, tengan ingresos inferiores a $4.241. 200.000, y los profesionales liberales con ingresos inferiores a $508.944. 000. Cabe recordar que las personas naturales con ingresos brutos menores a $148.442.
¿Qué pasa si no pago el IVA a la Dian?
El comerciante puede ser objeto de una sanción penal por omisión en el NO PAGO del impuesto cobrado a los compradores.
¿Cómo funciona el IVA en el régimen simple de tributación?
¿Qué pasa con el IVA del Régimen Simple de Tributación? En el régimen simple de tributación, el IVA sigue igual que con los contribuyentes del régimen ordinario, excepto que se declara anualmente y cada bimestre se paga el IVA correspondiente a dicho bimestre.
¿Qué es mejor, régimen simple o persona natural?
Perfil de ingresos y gastos: Si tu negocio tiene gastos altos que podrías deducir, el régimen ordinario puede ser más beneficioso. Si, por el contrario, los ingresos son estables y los gastos son bajos, el régimen simple podría ser una mejor opción.
¿Cuáles son los beneficios del Régimen Simplificado?
La AGIP estableció un beneficio que alcanza a los nuevos contribuyentes que se hayan inscripto o se inscriban en la categoría de Régimen Simplificado del Impuesto sobre los Ingresos Brutos durante el 2022. Los mismos obtendrán una bonificación del 100% sobre las cuotas 1 a 6 del 2022.
¿Cuáles son las obligaciones de las personas inscritas en el Régimen Simple de Tributación?
Las personas naturales inscritas al Régimen Simple de Tributación – SIMPLE que no superen las 3.500 UVT de ingreso, deberán presentar únicamente una declaración anual consolidada y pago anual sin necesidad de realizar pagos anticipados a través del recibo electrónico SIMPLE.
¿Qué ingresos no gravan para ISR?
El Artículo 93 de la LISR exenta ciertos ingresos del ISR, como indemnizaciones, pensiones, herencias y donaciones, hasta ciertos límites. Esto significa que el SAT no te cobrará impuestos por esos ingresos.
¿Cómo se declara y paga el impuesto unificado del RST?
Los contribuyentes del impuesto unificado bajo el RST, están obligados a pagar de forma bimestral un anticipo a titulo de este impuesto, a través de los recibos de pago electrónico de régimen SIMPLE, el cual debe incluir la información sobre los ingresos que corresponde a cada municipio o distrito.
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