¿Qué es la cuenta 1330?

• Cuentas del grupo 57X, tales como 570. Caja, o 572. ...
• Cuenta del grupo 47X, en concreto la cuenta 477. Hacienda pública IVA repercutido.
• Cuenta del grupo 43X, precisamente la cuenta 438. Anticipo de clientes.
• Cuenta del grupo 7XX, en especial la cuenta 700.

¿Qué son avances recibidos?

Descripción. Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico de clientes como anticipos o avances originados en ventas, fondos para proyectos específicos, cumplimiento de contratos, convenios y acuerdos debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la facturación o cuenta de cobro respectiva.

¿Qué son anticipos entregados?

Un anticipo es la suma de dinero que entrega un cliente como adelanto a su proveedor para llevar a cabo transacciones comerciales, como lo es la compra de productos o la prestación de un servicio.

¿Cómo se contabiliza los anticipos?

Contabilización del anticipo.

Cuando la empresa es la que paga un anticipo a sus proveedores, se debe reconocer un pasivo, que en nuestro plan de cuenta corresponde a la cuenta 133005. El asiento contable sería así: Cuenta. Crédito.

¿Cómo se clasifica la cuenta Anticipo de clientes?

¿Cómo contabilizar un anticipo de un cliente? Dentro del Plan General Contable (PGC) para contabilizar un anticipo de cliente hay que emplear la cuenta (438) y que forma parte del pasivo corriente del balance (similar a un valor de financiación). Se abona con la entrega de efectivo, con cargo a una cuenta de tesorería.

¿Cuándo se utiliza la cuenta 431?

Cuenta 431 "clientes, efectos comerciales a cobrar": se recogen aquellos créditos con clientes, formalizados en efectos de giro aceptados. En esta cuenta 431 "clientes, efectos comerciales a cobrar", se recogen aquellos créditos con clientes, formalizados en efectos de giro aceptados.

¿Qué tipo de activo son los anticipos?

Los anticipos que se entregan a los proveedores se registran en la cuenta 407 Anticipo a proveedores, y es una cuenta de activo. Aparece en el balance dentro del Activo Corriente en el epígrafe II Existencias, en el apartado 6 cuya denominación es Anticipos a proveedores.

¿Cuándo se utiliza la cuenta 2805?

Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico de clientes como anticipos o avances originados en ventas, fondos para proyectos específicos, cumplimiento de contratos, convenios y acuerdos debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la facturación o cuenta de cobro respectiva.

¿Cómo se llama la cuenta 2205?

La cuenta de proveedores, es la cuenta utilizada para registrar las operaciones o compras realizadas a crédito por la empresa, compra que harán parte del inventario. Existe un criterio básico para determinar si una determinada compra se debe llevar a la cuenta 2205 o a cualquier otra cuenta.

¿Qué tipo de cuentas hacen parte del grupo 13?

De este grupo hacen parte, entre otras, las siguientes cuentas: clientes, cuentas corrientes comerciales, cuentas por cobrar a casa matriz, cuentas por cobrar a vinculados económicos, cuentas por cobrar a socios y accionistas, aportes por cobrar, anticipos y avances, cuentas de operación conjunta, depósitos y promesas ...

¿Cuál es la cuenta por cobrar a clientes?

Una cuenta a cobrar es una cuenta que presenta saldo deudor en el balance de situación de la empresa. Estas representan un conjunto de derechos a favor de una empresa frente a terceros por la prestación previa de un servicio o la venta de un producto.

¿Qué es la cuenta 1305 del PUC?

Descripción. Registra los valores a favor del ente económico y a cargo de clientes nacionales y/o extranjeros de cualquier naturaleza, por concepto de ventas de mercancías, productos terminados, servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social, así como la financiación de los mismos.

¿Cómo se contabiliza el anticipo de un cliente?

Pasivos por ingresos diferidos.

En consecuencia, el anticipo recibido del cliente se contabiliza como un pasivo, que en el PUC colombiano encontramos en la cuenta 2705.

¿Cuándo se debita la cuenta Anticipo de clientes?

Se debita: por entrega del anticipo, por ajustes que aumenten su saldo. Se acredita: al recibir el bien cuya compra se había anticipado, por devolución del anticipo, por ajustes que disminuyan su saldo.

¿Cómo contabilizar un anticipo a proveedores con factura?

De acuerdo al Plan General Contable, registraremos el anticipo a proveedores en la cuenta 407, dentro del subgrupo número 57 y con el epígrafe denominado “Existencias”. Además, debemos registrar el IVA soportado del anticipo en la cuenta 472, puesto que los anticipos también deben llevar su IVA correspondiente.

¿Qué es un pago anticipado?

Los pagos anticipados son activos derivados de pagos efectuados en efectivo o equivalentes con la finalidad de asegurar el abastecimiento de bienes, servicios u otros beneficios que se van a recibir en el desarrollo normal de las operaciones futuras de la entidad.

¿Qué es el anticipo DGII?

Comunidad de Ayuda DGII

El anticipo se obtiene dividiendo en 3 cuotas el impuesto liquidado de su Declaración Jurada del ISR (IR-1) del ejercicio fiscal anterior, luego de deducir el saldo a favor siempre que él contribuyente no haya solicitado su compensación o rembolso.

¿Cómo se aplica el anticipo a proveedores?

¿Cuál es el código de la cuenta proveedores?

Un código de conducta de los proveedores se crea con el propósito de garantizar que los proveedores de una empresa se adhieran a altos estándares de condiciones laborales seguras, un trato justo y respetuoso de los empleados y prácticas éticas.

¿Cuál es el código de nacionales deudas?

En este caso; la subcuenta: "130505 Nacionales" esta dentro de la cuenta 1305 Clientes Dale clic para observar su descripción y dinámica.

¿Qué tipo de cuenta son los proveedores?

La cuenta de "proveedores" es una cuenta del Pasivo, donde se contabilizan las deudas que la empresa tiene con sus proveedores por compras que ha realizado y que todavía no ha pagado.