¿Qué es auditoría de cumplimiento contraloria?

Preguntado por: Ainara Ocampo  |  Última actualización: 7 de febrero de 2022
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La auditoría de cumplimiento consiste en la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole con el objetivo de establecer que se han realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

¿Qué es una Auditoría de cumplimiento?

Una Auditoría de Cumplimiento es una herramienta que permite determinar en las organizaciones el nivel de cumplimiento regulatorio, corporativo, fiscal, gubernamental o privado.

¿Qué es una Auditoría de cumplimiento Contraloria?

La auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente es un examen objetivo y profesional que se activa a partir de los resultados del control concurrente y tiene como propósito determinar en qué medida los funcionarios y servidores públicos de las entidades sujetas al ámbito del Sistema, han observado la ...

¿Cómo se hace una Auditoría de cumplimiento?

La Auditoría de Cumplimiento se ejecuta por medio de la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones, con la finalidad de determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables, y si los ...

¿Cuáles son las normas de Auditoría de cumplimiento?

La Norma para la Auditoría de Cumplimiento (ISSAI 4000) desarrollada por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en inglés) tiene por objetivo promover una auditoría eficaz e independiente, así como apoyar a los miembros de la INTOSAI en el desarrollo de su ...

Conoce en qué consiste la auditoría de cumplimiento

42 preguntas relacionadas encontradas

¿Cómo inicia y culmina el proceso de auditoría de cumplimiento?

proceso de auditoria de cumplimiento se inicia con la acreditación e instalación de la comisión auditora en la entidad sujeta a control, tomando como base principalmente la carpeta de servicio, culminando este proceso con la aprobación y remisión del informe de auditorla a las instancias competentes.

¿Qué son normas de gestión de auditoría en el Perú?

Las Norma de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS) son los principios fundamentales de auditoría a los que deben enmarcarse su desempeño los auditores durante el proceso de la auditoria. El cumplimiento de estas normas garantiza la calidad del trabajo profesional del auditor.

¿Cuándo se realiza la auditoría de cumplimiento?

Las auditorías de cumplimiento se llevan a cabo para evaluar si las actividades, operaciones financieras e información cumplen, en todos los aspectos significantes, con las regulaciones que rigen a la entidad auditada.

¿Qué es regulaciones en auditoría?

Algunas leyes o regulaciones determinan la forma o contenido de los estados financieros de una entidad o los montos que se deben registrar o revelaciones que se deben hacer en los estados financieros.

¿Cuál es el objetivo de una auditoría de cumplimiento?

La auditoría de cumplimiento consiste en la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole con el objetivo de establecer que se han realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

¿Qué es el control concurrente en auditoría?

Al control concurrente también se le conoce como control de sí/no, en virtud de que, por lo general, incluye puntos de medición en los que habrá de determinarse si continuar o no con el proceso, realizar alguna acción correctiva, o detener de plano el trabajo.

¿Cuándo se evalúa el control interno a la entidad sujeta de control?

Se evalúa el control interno a la entidad sujeta control cuando este aspecto ha sido considerado como un objetivo de la auditoría de cumplimiento.

¿Cuáles son las normas de la auditoría?

En general, es posible agrupar las normas de auditoría en tres categorías: Normas generales, Normas de trabajo de campo y. Normas de presentación de informes.

¿Quién regula la auditoría?

Por otra parte el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., y el Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C., han adoptado normas de observancia obligatoria que rigen la actuación profesional del auditor en sus respectivos ámbitos de competencia.

¿Quién emite las normas de auditoría generalmente aceptadas en México?

El Instituto Mexicano de Contadores Públicos de México, A.C.

¿Por qué es necesaria la auditoría de cumplimiento en las entidades públicas?

Se puede afirmar que existe una relación significativa entre la Auditoría de Cumplimiento como servicio de control y la gestión municipal, para que esta última mejore en la consecución de un buen gobierno, evitando así futuras consecuencias negativas y la mejora constante de la gestión municipal.

¿Qué son las normas de auditoría y para qué sirven?

Se conoce como Normas de Auditoría generalmente aceptadas a los principios generales que dirigen y orientan el trabajo de auditoría. Normas de Auditoría. Dichas normas sirven para medir la calidad de los objetivos de la auditoría y las acciones realizadas para alcanzarlos.

¿Qué es una norma de auditoría gubernamental y cuál es su objetivo?

Las Normas de Auditoria Gubernamental - NĄGU. son los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a unifor- mar el trabajo de la auditoria gubernamental y obtener resultados de calidad.

¿Qué son las normas Aicpa?

El Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA, por sus siglas en inglés) publicó una propuesta de Declaración de Normas de Auditoría (SAS, por sus siglas en inglés) con la finalidad de abordar la naturaleza evolutiva de los servicios comerciales y de auditoría, así como otros problemas que han surgido desde que ...

¿Cómo inicia el proceso de auditoría?

5 Pasos para una auditoría interna de calidad efectiva
  • Planificar y establecer un horario. ...
  • Comprometer a la Alta Dirección y al equipo de trabajo. ...
  • Realizar la auditoría. ...
  • Registrar y presentar los resultados. ...
  • Hacer seguimiento de las recomendaciones del informe.

¿Cómo se lleva a cabo el proceso de auditoría?

5 pasos indispensables para una auditoría interna
  1. Planeación del programa de auditoría. ...
  2. Planeación del proceso. ...
  3. Ejecución. ...
  4. Elaboración del informe. ...
  5. Seguimiento de las acciones correctivas o sugerencias de mejora.

¿Cuáles son las etapas de la auditoría?

Planificación, donde se realiza un estudio previo del cliente, entendimiento de procesos y controles internos, distribución del trabajo para el equipo (NIA-ES 300). Ejecución, fase en la que se realiza el análisis, verificación y obtención de evidencia.

¿Quién lleva a cabo el control interno?

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores.

¿Qué busca alcanzar el sistema de control interno?

El control interno es un proceso realizado por una organización para proporcionar un grado de seguridad razonable respecto al logro de sus objetivos: i) eficacia y eficiencia de las operaciones, y ii) fiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y normas aplicables.

¿Cuáles son los atributos de control interno?

La primera característica de un sistema de control interno es el plan de organización. Para que este sea efectivo debe ser simple y flexible. ... Es clave que el plan de control interno tenga los procedimientos bien determinados y que estos integren las actividades de todos los sectores de la organización.

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