¿Cuánto dura el crédito fiscal?
Preguntado por: Oriol Peña Tercero | Última actualización: 5 de julio de 2025Puntuación: 4.8/5 (41 valoraciones)
Resulta importante para los contribuyentes el saber cuándo se extingue un crédito por prescripción, y para ello necesariamente hay que acudir al artículo 146 del Código Fiscal de la Federación, el cual establece lo siguiente: Artículo 146. El crédito fiscal se extingue por prescripción en el término de cinco años.
¿Cuánto tiempo dura el crédito fiscal?
Tiempo de validez del crédito fiscal para una factura de proveedor. El crédito fiscal de IVA de una factura de proveedores es utilizable en el mes de emisión del documento. No obstante, si fue recibida o registrada con retraso, excepcionalmente podrá ser utilizada en los dos períodos tributarios siguientes.
¿Cuánto tiempo dura un crédito fiscal?
De acuerdo con el Artículo 146 del Código Fiscal de la Federación (CFF), un crédito fiscal prescribe en un plazo de cinco años a partir de la fecha en que la autoridad pudo haber exigido el pago legalmente.
¿Cuánto tiempo dura el crédito fiscal de una factura?
Los comprobantes físicos podrán ser anotados hasta los dos (2) meses siguientes al mes de su emisión o del pago del impuesto, manteniéndose la vigencia del crédito fiscal. Los comprobantes electrónicos deberán ser anotados en el Registro de Compras en el mismo mes de su emisión o del pago del impuesto correspondiente.
¿Cuánto tiempo se puede utilizar el crédito fiscal?
No debe confundirse con la prescripción establecida en el artículo 47 del Código Tributario, el cual indica que el derecho a solicitar la devolución del crédito fiscal del IVA prescribe en cuatro años, plazo que se inicia a contar desde la fecha en que el contribuyente puede solicitar por primera vez la devolución.
¿Cuándo las facturas son CRÉDITO FISCAL?
¿Cómo se termina un crédito fiscal?
El crédito fiscal se extingue por prescripción en el término de cinco años. El término de la prescripción se inicia a partir de la fecha en que el pago pudo ser legalmente exigido y se podrá oponer como excepción en los recursos administrativos o a través del juicio contencioso administrativo.
¿Cuánto tiempo tengo para deducir un crédito fiscal?
R/ La disposición legal citada, establece como condición para deducirse los comprobantes de créditos fiscales, notas de débito y crédito, hasta en tres períodos posteriores, que los referidos documentos se reciban con retraso, si esa es la situación, sería procedente la deducción.
¿Cuándo queda firme un crédito fiscal?
Se entiende que un crédito fiscal se encuentra firme cuando: I. Haya sido consentido por los particulares al no haberse impugnado dentro de los plazos legales para ello; II. Habiendo sido impugnado, los particulares se desistan del medio de defensa respectivo o; III.
¿Cuándo puedo usar el crédito fiscal?
Cuando el sujeto del Impuesto realice conjuntamente operaciones gravadas y no gravadas, solo podrá utilizar como crédito fiscal el Impuesto que haya gravado la adquisición de bienes, servicios, contratos de construcción e importaciones, destinados a operaciones gravadas y de exportación.
¿Los créditos fiscales se detienen inmediatamente?
Si solicita el UC, sus créditos fiscales se cancelan automáticamente desde el día en que lo solicita (incluso si no tiene derecho a él) y no podrá volver a recibirlos. Si recibe el UC, dejará de recibir cualquiera de las prestaciones que reemplaza: el apoyo a la renta.
¿Cuántos años atrás te puede investigar Hacienda?
Cuánto tiempo tiene Hacienda para revisar la declaración de la renta. Con carácter general, la Agencia Tributaria dispone de cuatro años para reclamar una declaración de IRPF. Ese es el plazo que Hacienda se da para detectar errores y pedir cuentas al ciudadano por la Renta.
¿Cómo funciona el crédito fiscal?
Está constituido por el IGV consignado separadamente en el comprobante de pago, que respalda la adquisición de bienes, servicios y contratos de construcción o el pagado en la importación del bien. Deberá ser utilizado mes a mes, deduciéndose del impuesto bruto para determinar el impuesto a pagar.
¿Qué pasa si me olvido de reclamar un crédito fiscal?
Si no solicitó un crédito fiscal calificado en un año anterior, es posible que pueda presentar una declaración de impuestos enmendada para la declaración del año en el que realizó la mejora .
¿Cuánto dura un crédito fiscal?
Conforme al mencionado artículo 146, el crédito fiscal se extingue por prescripción en el término de cinco años.
¿Cómo recuperar el IVA del crédito fiscal?
El procedimiento para recuperar el Crédito Fiscal correspondiente al IVA no utilizado en el plazo que determina la normativa legal, en la medida que se produzca un pago indebido o en exceso, consiste en presentar una solicitud a través del Formulario 2117 de Solicitudes, en la oficina del SII correspondiente al ...
¿Cuál es el plazo para anular una factura electrónica?
Para rebajar facturas electrónicas, el artículo 21 del Decreto Ley 825, en relación con el artículo 70 del mismo, establece un plazo de seis meses para efectuar los ajustes en caso de devolución de mercaderías o resciliación del contrato.
¿Qué beneficios tiene el crédito fiscal?
El crédito fiscal es un componente esencial del sistema tributario moderno, diseñado para facilitar el cumplimiento fiscal, mejorar la eficiencia económica y apoyar el crecimiento empresarial mediante la reducción de la carga fiscal neta sobre las transacciones comerciales.
¿Qué pasa si tengo crédito fiscal?
Si un impuesto no es pagado a tiempo, genera recargos, o bien si el contribuyente tiene un crédito fiscal que debe pagar y no lo hace o bien no lo impugna, la autoridad puede embargar sus bienes (ejecución), para lo cual la autoridad incurre en gastos, mismos que los cobra a los contribuyentes deudores.
¿Cómo puedo consultar mi crédito fiscal?
Entra al sitio web del SAT: https://www.sat.gob.mx/ Inicia sesión con tu RFC y contraseña o tu e. firma (antes FIEL). Ve a la sección "Créditos Fiscales" o "Opinión de Cumplimiento".
¿Cuánto tiempo tengo para usar el crédito fiscal?
Modifica el plazo de anotación de 12 meses para ejercer el Crédito Fiscal y otros aspectos relacionados a su ejercicio.
¿Cómo se extingue un crédito fiscal?
De acuerdo con lo establecido por el artículo 59 de la LGT, las deudas tributarias podrán extinguirse de las siguientes formas: mediante el pago, por prescripción, por compensación y por condonación.
¿Cómo saber cuándo es crédito fiscal?
¿CUÁNDO CORRESPONDE EL USO DEL CRÉDITO FISCAL? Por regla general, las facturas que dan derecho a utilizar el crédito fiscal, son aquellas que tienen Acuse de Recibo de Mercaderías o Servicios. Todas las facturas con pago contado se entienden con acuse de recibo en el mismo acto de pago del documento.
¿Cuándo caduca el derecho a deducir?
a deducir se produce a los cuatro años, no renovándose el plazo en cada nueva declaración-liquidación trimestral con exceso de cuota soportada deducible.
¿Cuándo los créditos fiscales no serán deducibles?
Cuando no es deducible un crédito fiscal
Las facturas sean falsas o no fidedignas. Las compras no estén vinculadas directa y exclusivamente con las actividades del negocio. Las facturas correspondan a servicios de comidas y bebidas y espectáculos públicos.
¿Cuándo se garantiza el crédito fiscal?
¿Cuándo procede garantizar el interés fiscal? Cuando Usted solicite la suspensión del Procedimiento Administrativo de Ejecución, inclusive si dicha suspensión se solicita ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en los términos de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
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