¿Cuándo se aplica retencion en la fuente por servicios?
Preguntado por: Esther Rolón | Última actualización: 30 de diciembre de 2021Puntuación: 4.6/5 (34 valoraciones)
La retención en la fuente por servicios en el 2021 se aplicará sobre pagos iguales o superiores a $145.000 (4Uvt) . Si el pago es inferior a esa suma no se practica retención.
¿Cuándo se debe hacer retención en la fuente por servicios?
Por último, recordar que la retención en la fuente por servicios se aplica cuando el valor del servicio contratado es igual o superior a 4 Uvt.
¿Cómo se contabiliza la retención en la fuente por servicios?
Contabilización de la retención en la fuente por servicios.
El agente de retención en la fuente debe contabilizar la retención que practica como un pasivo, más exactamente en la cuenta 236525. Es así porque es un dinero que luego debe consignar a la Dian cuando presente la respectiva declaración de retención.
¿Cómo se contabiliza la retención en la fuente por compras?
La retención se aplica antes del impuesto a las ventas. A manera de ejemplo si la compra es de 1.000 más Iva de 190, la base sobre la que se debe calcular la retención es 1.000 y no 1.190. Para el caso de determinar la tope para aplicar retención, igualmente se tiene en cuenta el valor antes de Iva.
¿Cuál es la retención en la fuente para un contrato de prestacion de servicios?
Retención en la fuente por compensación de servicios: Para el año 2020 la retención en la fuente por concepto de compensación de servicios será en pagos iguales o superiores a $140 mil pesos (4 UVT). No declarantes del impuesto: 6%.
Aplicación de la retención en la fuente en honorarios y servicios
¿Cuándo se aplica retención del 4?
La tarifa del cuatro por ciento (4%) se aplicará a partir del pago o abono en cuenta que sumado a los pagos realizados en el mismo ejercicio gravable exceda dicho valor.
¿Cuando no se aplica retención en la fuente por honorarios?
Casos en que no se aplica retención en la fuente por honorarios. ... Así, cuando un contratista recibe pagos por honorarios inferiores a 87 Uvt mensuales, no se le aplica ninguna retención en los términos del parágrafo 2 del artículo 383 del estatuto tributario.
¿Cómo se aplica la retención del 4%?
La retención se hará por el 4% del valor de la contraprestación pagada efectivamente, cuando reciban los servicios de autotransporte terrestre de bienes que sean considerados como tales en los términos de las leyes de la materia.
¿Cuáles son las retenciones por honorarios?
En la actualidad, este impuesto se basa en el artículo 106 de la Ley de ISR, el cual afirma que: “cuando un contribuyente presenta algún servicio, se le debe retener dicho impuesto, a manera de un pago provisional y, en este caso, deberá de ser del 10 por ciento sobre el monto de los honorarios”.
¿Cuándo aplica retención del 6%?
Con la reforma al outsourcing o subcontratación laboral, se derogó la obligación de retener el 6% del Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre servicios en los que se ponga personal a disposición del cliente. Esto aplica para personas físicas y morales a partir del 1 de septiembre de 2021.
¿Que se descuenta en un contrato de prestacion de servicios?
Uno de los aspectos que debe tener en la cuenta quien acepte trabajar bajo un contrato de prestación de servicios es que, al momento del pago, le hacen una retención en la fuente. Si la persona no es declarante, el porcentaje será de 10%, mientras que, si es declarante, el porcentaje será de 11%.
¿Cómo se aplica la retención en la fuente a personas naturales?
Personas son agentes de retención por pagos laborales.
Las personas naturales que realicen pagos laborales deben efectuar la retención en la fuente que corresponda cuando haya lugar a ello, siempre que cumpla con los topes de ingresos y patrimonio señalados en el artículo 368-2 del estatuto tributario.
¿Qué impuestos paga una empresa de prestacion de servicios?
En Colombia las empresas deben cancelar sus tributos, y entre los impuestos que deben pagar se encuentran: Impuesto de Renta. Impuesto al Valor Agregado (IVA) Retención en la Fuente.
¿Cuándo se contabiliza el reteica?
El Reteica no es un tributo como tal; es la retención anticipada de parte del impuesto del ICA. Se efectúa durante transacciones comerciales: el comprador, al momento de adquirir un producto o servicio, retiene parte del pago que debe hacerle al vendedor.
¿Cómo se causa el pago de retención en la fuente?
Por regla general, y de forma taxativa, la ley señala que la retención se ha de practicar o causar en el momento en que se efectúe el pago o abono en cuenta, lo que ocurra primero, excepto en el caso de los ingresos laborales que se practica solamente cuando se hace el pago.
¿Cómo se contabiliza la compra?
Si se trata de una compra de mercancías para la venta, que es lo más común en las empresas comerciales, la compra se registra en el inventario, que hace parte del activo. Para ilustrar la contabilización de una compra supongamos el siguiente ejemplo con los elementos más comunes utilizados: Concepto. Valor.
¿Cuánto se retiene de IVA por honorarios?
Actualmente la tasa de IVA corresponde al 16%, por lo cual, el profesionista deberá desglosar en su comprobante fiscal el 10.6667% de IVA Retenido. Por ello, es importante identificar como desglosar el comprobante para una persona física y para una persona moral.
¿Cómo se pagan las retenciones por honorarios?
Este porcen- taje de honorarios retenido como impuesto debe ser declarado y pagado al fisco dentro de los primeros 12 días del mes siguiente al de la retención, a través del Formulario 29 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo. También pagan honorarios las personas que no están obligadas a retener el 10%.
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