¿Cuándo es debito y cuando es crédito fiscal?
Preguntado por: D. Rayan Delgado Segundo | Última actualización: 8 de abril de 2022Puntuación: 4.7/5 (68 valoraciones)
En el Impuesto al Valor Agregado (IVA), se llama débito fiscal al impuesto que le carga un responsable inscripto a sus clientes. Asimismo será crédito fiscal el impuesto que los proveedores le han facturado a él. El débito fiscal es en consecuencia el IVA de las ventas, y el crédito fiscal el IVA de las compras.
¿Cuándo es débito y cuando es crédito fiscal?
El Débito Fiscal: Es aquel que se genera aplicando la alícuota correspondiente a las ventas de bienes o prestaciones de servicios gravadas. El Crédito Fiscal: Como su nombre lo demuestra, es un crédito que se genera con la compra de bienes o prestaciones de servicios a favor.
¿Qué es el débito fiscal?
EL PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Este es un típico impuesto al valor agregado: el IVA que se paga sobre las importaciones, compras y servicios recibidos (crédito fiscal), se rebaja del IVA por pagar sobre las ventas y servicios prestados (débito fiscal).
¿Cómo se determina el débito fiscal?
El débito fiscal mensual se determina de la forma siguiente: El total de las ventas o servicios gravados se divide entre uno punto doce (1.12) para determinar la base imponible. Dicha base se multiplica por cero punto doce (0.12), obteniendo así el impuesto.
¿Qué es el débito fiscal en el Perú?
Débito Fiscal: Es el Impuesto al Valor Agregado (IVA) recargado en las boletas, facturas, liquidaciones, notas de débito y notas de crédito emitidas por el concepto de ventas y servicios efectuados en el período tributario respectivo.
CRÉDITO Vs DÉBITO FISCAL (Explicación con ejemplos)
¿Qué tipo de cuenta es el crédito fiscal?
e) El IVA Crédito Fiscal es una cuenta de Activo, debido a que es un monto que está a favor de la empresa, debido a que descuenta del IVA Débito Fiscal que deberá cancelar.
¿Qué es el crédito fiscal?
El crédito fiscal está constituido por el Impuesto General a las Ventas consignado separadamente en el comprobante de pago, que respalde la adquisición de bienes, servicios y contratos de construcción, o el pagado en la importación del bien o con motivo de la utilización en el país de servicios prestados por no ...
¿Qué es el crédito fiscal en el Perú?
El crédito fiscal sobre el Impuesto General a las Ventas (IGV) es una deducción que admite la Sunat sobre el tributo que gravó las adquisiciones de insumos, bienes de capital (maquinarias, etcétera), servicios y contratos de construcción, así como por el pago de aranceles (impuesto por la importación de un bien o por ...
¿Qué es el IVA crédito fiscal en contabilidad?
El crédito fiscal es una de las figuras más importantes dentro de la contabilidad tributaria, pues permite al contribuyente recuperar el impuesto al valor agregado (IVA) pagado en las compras de la mercadería que pone a disposición del consumidor final, quien asume el pago de este impuesto.
¿Qué tipo de cuenta contable es PPM?
Estos P.P.M. son a cuenta del posible “Impuesto de Primera categoría”, que la sociedad o empresario individual obtendrá a final de año, y es una cuenta de Activo Circulante para la empresa.
¿Cuál es la cuenta para contabilizar el IVA?
El Iva descontable se lleva en el lado débito de la cuenta Iva por pagar (2408) por las razones ya explicadas, de modo que el saldo de esa cuenta será el resultado de restar los débitos a los créditos: 190.000 – 95.000 = 95.000.
¿Cómo se saldan las cuentas de IVA?
Lo primero que se deberá hacer en este caso, es comparar el IVA TRASLADADO COBRADO contra el IVA ACREDITABLE PAGADO. Si el IVA TRASLADADO COBRADO es mayor entonces resultará IVA POR PAGAR y deberás cancelar el saldo de la cuenta de IVA ACREDITABLE PAGADO del mes, registrando una póliza contable con los movimientos.
¿Cómo se hace para declarar el PPM?
Sí, los PPM pueden ser pagados por Internet. Para hacerlo, se debe ingresar al sitio Web del SII, sección Servicios online, menú Impuestos mensuales, opción Declaración mensual (F29), Declarar IVA (F29), desde la cual podrá declarar y pagar los montos respectivos.
¿Cuándo se paga el PPM?
El Pago Provisional Mensual, también conocido por sus siglas como PPM, es un pago o abono que deben realizar los contribuyentes como una provisión contra los Impuestos Anuales a la Renta y se debe pagar cada abril del año siguiente, junto con el IVA del Formulario 29.
¿Cómo se calcula el PPM de una factura?
- Empresas recién formadas (1er año de operaciones): 1% de los ingresos netos obtenidos.
- Independientes: 17% de los ingresos mensuales percibidos. ...
- Talleres artesanales u obreros: 3% del monto total de los ingresos brutos la tasa baja a un 1.5% cuando producen bienes por encima de otros elementos.
¿Qué es el PPM y cómo se calcula?
- Base imponible: Es el monto relacionado a las ventas netas mensuales.
- Tasa: Esta dependerá del inicio de actividades de la empresa. ...
- PPM neto determinado: es el resultado que se obtiene calculando la tasa sobre la base imponible.
¿Cuánto es el PPM 2021?
Segundo trimestre 2021 (evaluación 30 de junio)
Dado que la variación (positiva o negativa) no es igual o superior al 30% respecto a la RLI proporcional, no puede hacer uso de una tasa recalculada, teniendo que aplicar la tasa de PPM obligatoria del 1,20%.
¿Qué pasa si no puedo pagar el PPM?
El retardo al enterar impuestos sujetos a retención o recargo tiene una multa equivalente al diez por ciento de los impuestos adeudados. Dicha multa aumentará en un dos por ciento por cada mes o fracción de mes de retardo, no pudiendo exceder en total el treinta por ciento de los impuestos adeudados.
¿Cómo se calcula el PPM de los transportistas?
El PPM de un vehículo dedicado al giro de transporte se calcula considerando el 0,3% del valor corriente en plaza. Este valor de avalúo puede obtenerse en las Direcciones de Tránsito de las municipalidades y en el sitio Web del SII, menú Tasación de Vehículos.
¿Cómo declarar PPM en SII?
Para declarar y pagar los PPM se recomienda recurrir al sitio Web del SII, Sección "Servicios online", "Impuestos Mensuales", "Declaración mensual (F29), opción Declarar IVA (F29), la que permitirá ingresar al formulario electrónico de IVA y declarar y pagar simultáneamente los PPM.
¿Cómo se traslada el IVA?
El IVA Trasladado es un impuesto que fue cargado a los clientes de un contribuyente luego de que éste adquiriera el producto previamente gravado; es decir, se le trasladó al usuario final al momento de la venta.
¿Cómo cerrar las cuentas de IVA?
- Pulsar el botón Nuevo Cierre.
- Los datos solicitados son: ...
- Hacer cierre contable: Con esta opción marcada, al mismo tiempo se cerrará contablemente, por lo que no se permitirán entrar apuntes contables del mes cerrado.
¿Cómo se hace el traspaso de IVA?
IVA por trasladar
Se carga: Por el importe de las devoluciones o descuentos sobre ventas a crédito. Para traspasar el monto del IVA efectivamente cobrado contra la cuenta de IVA trasladado Se abona: Por el importe del IVA pendiente de cobro proveniente de ventas o servicios a crédito.
¿Qué es el IVA crédito y débito fiscal?
Recuerda que el IVA Crédito Fiscal corresponde a las compras y el IVA Débito Fiscal es el que se asocia a las ventas y ambos son indispensables para determinar los pagos de impuestos mensuales.
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