¿Cuáles son las obligaciones tributarias de un contribuyente especial?

• Declaración y pago de impuestos mediante web o vía en línea.
• Presentar anexo de Precios de Transferencia, si superan los umbrales establecidos.
• Presentar el anexo de relación de dependencia.
• Presentar el anexo transaccional.

• Impuesto a la renta;
• Retenciones en la fuente del impuesto a la renta;
• Impuesto al valor agregado (IVA);
• Impuesto a los consumos especiales (ICE);
• Impuesto a la salida de divisas (ISD); y,
• Anexo de movimiento internacional de divisas (MID).

¿Cómo saber si una persona es agente de retencion?

¿Qué porcentaje se retiene a los contribuyentes especiales?

Para el caso de contribuyentes especiales, se aplicarán los siguientes porcentajes de retención en la fuente de IVA: Retención del diez por ciento (10%) del IVA causado la adquisición de bienes gravados con tarifa 12% a otros contribuyentes especiales.

¿Cómo se declaran los anticipos de IVA?

El anticipo del pago del IVA, se hará con base al impuesto declarado semanalmente dividido entre los días hábiles de la semana (artículo 5 del Decreto Constituyente). El anticipo del pago dl ISLR, estará comprendido entre un límite mínimo de cero coma cinco por ciento (0,5%) y un máximo de dos por ciento (2%).

¿Qué es ser un contribuyente especial?

Los Contribuyentes Especiales están conformados por aquellos sujetos que han sido expresamente calificados y notificados por el Servicio como tales, atendiendo al nivel de ingresos brutos anuales, según la Gerencia de Tributos Internos de la Región de su jurisdicción.

¿Qué es la retención de IVA?

El IVA Retenido es aquel que es guardado para poder garantizar que haya un cumplimiento de esta obligación fiscal. ... Además, también se debe considerar que el IVA retenido se aplica a los servicios profesionales que son realizados por personas físicas.

¿Qué es el sujeto pasivo especial?

En Venezuela, los Sujetos Pasivos Especiales, son una categoría originalmente empleada por la Administración Tributaria nacional para designar y diferenciar a cierto tipo de contribuyentes. ... Cuando una entidad en Venezuela recibe la calificación de “Sujeto Pasivo Especial” su régimen tributario cambia completamente.

¿Cómo se calcula el anticipo de impuestos?

En consecuencia, para determinar el anticipo del impuesto de renta por primera vez se toma el impuesto neto de renta determinado en la liquidación privada, se le aplica el 25% y al resultado se le restan las retenciones que le hayan practicado al contribuyente y el resultado será el anticipo a pagar.

¿Cuánto retiene un contribuyente especial a una sociedad?

Retención del 30% del IVA causado

Por los pagos que realicen a los establecimientos afiliados a su sistema, calificados como contribuyentes especiales, cuando estos efectúen transferencias de bienes gravadas con tarifa diferente de cero por ciento (0%) de IVA.

¿Cuándo se retiene el 70% del IVA?

b) Retención del setenta por ciento (70%) del IVA causado:

En la adquisición de servicios y derechos, en el pago de comisiones por intermediación y en contratos de consultoría, gravados con tarifa doce por ciento (12%) de IVA.

¿Cuánto se retiene de IVA por prestacion de servicios?

Actualmente la tasa de IVA corresponde al 16%, por lo cual, el profesionista deberá desglosar en su comprobante fiscal el 10.6667% de IVA Retenido.

¿Quién es el agente de retención?

Los agentes de retención son las personas o entidades públicas y privadas que tienen la obligación de retener y pagar a Impuestos Internos el tributo correspondiente por salarios y/o cualquier otra remuneración pagadas en efectivo, por el trabajo personal en relación de dependencia.

¿Qué es agente de retencion SRI?

Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba, actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta.

¿Cuando las personas naturales son agentes de retencion?

Las personas naturales son agentes de retención cuando sean comerciantes y su patrimonio e ingresos superen los topes fijados para cada vigencia fiscal y, a título de renta, lo son las que efectúen pagos por salarios originados en una relación laboral o legal y reglamentaria sin importar si cumplen con el requisito de ...

¿Cuándo se retiene el 100 del IVA en Ecuador?

Los sujetos pasivos retendrán a partir del periodo fiscal agosto de 2021 – a declararse en septiembre de 2021 – el cien por ciento (100%) del IVA, manteniendo en sus cuentas los valores retenidos sin necesidad de transferirlos al Servicio de Rentas Internas, de conformidad con la ley.

¿Cuándo se debe retener el 100% del IVA?

La retención puede ascender al 100% del IVA cuando: El monto del impuesto no esté discriminado en la factura. La factura no cumpla los requisitos legales exigidos. El proveedor está sujeto al 100% de retención según información suministrada por el portal web de la Administración Tributaria.

¿Cómo se calcula el anticipo del impuesto a la renta?

¿Cómo se contabiliza el anticipo de renta para el año siguiente?

Contribuyentes que deben pagar el anticipo del impuesto a la renta y la forma en que se debe calcular o liquidar. Lo que se debe hacer con la cuenta 135510 es cruzar los dos valores. Se acredita lo pagado el año pasado puesto que se descuenta este año, y se debita lo que se pagará por el próximo año.

¿Cuál es el impuesto neto de renta?

Es la cantidad obtenida una vez se le restan a la renta bruta, los gastos requeridos. A la renta líquida gravable se le aplica la tarifa del impuesto establecida por la ley, y el resultado es el impuesto sobre la renta correspondiente al año gravable que el contribuyente debe pagar.

¿Cómo saber si un cliente es contribuyente especial?

Para ser designado Contribuyente Especial es necesario que en tu negocio cumpla con una de estas dos condiciones: Tener ingresos brutos iguales o superiores a 30.000 Unidades Tributarias en el período fiscal anual anterior. En Junio de 2021 esto equivale a haber tenido INGRESOS iguales o mayores a Bs.