¿Cuáles son las fases de la auditoría forense?

• Desarrollo y contextualización de los hechos.
• Recopilación de las pruebas.
• Cadena de custodia de la documentación.
• Valoración y estudio de las evidencias aportadas.
• Realización del informe final de la auditoría forense en Compliance.

¿Qué es la auditoría forense PDF?

La auditoría forense es una auditoria especializada en la obtención de evidencias para convertirlas en pruebas, las cuales se presentan en el foro; es decir en las cortes de justicia, con el propósito de comprobar delitos o dirimir disputas legales.

¿Qué es un informe pericial en auditoría forense?

Dictamen Pericial.

Es, en primer término, un instrumento para que el juez pueda comprender aspectos fácticos del asunto que, al tener carácter técnico, científico o artístico, requieren ser interpretados a través del dictamen de un experto sobre la materia de que se trate.

¿Cuál es el trabajo de un auditor forense?

La Auditoria forense es el uso de técnicas de investigación criminalística, integradas con la contabilidad, conocimientos jurídico-procesales, y con habilidades en finanzas y de negocio, para manifestar información y opiniones, como pruebas en los tribunales.

¿Cuál es el rol del auditor forense?

La auditoría forense es un proceso de inspección que permite controlar e investigar información (financiera, contable, administrativa, entre otros) para así poder determinar crímenes económicos y/o delitos tales como: corrupción administrativa, fraude contable, lavado de dinero, entre otros.

¿Cuándo se realiza una auditoría forense?

En la actividad empresarial, la auditoría forense surge con los intentos por detectar y corregir el fraude en los estados financieros. ... El problema de la prueba (en general), así Como el de la evidencia (de auditoría) adquieren una dimensión completamente nueva dado que son útiles en la medida que pueden ser aceptadas.

¿Cuáles características éticas debe tener un auditor forense?

Milton Maldonado, en referencia al perfil del auditor forense, señala que debe tener las siguientes características: “Excelente salud, sereno, fuerte de carácter, trabajador a presión, seguro, personalidad bien formada, culto, gran capacidad analítica y de investigación, paciente, intuitivo, perspicaz, frío y ...

¿Quién lleva a cabo la auditoría forense?

El campo de acción de la Auditoria Forense, se desarrolla dentro de un ambiente constituido por un equipo multidisciplinario de profesionales, interviniendo contadores, abogados, grafotécnicos, ingenieros informáticos, personal experto en investigaciones de diferentes fuerzas de seguridad u organizaciones, entre otras ...

¿Cómo se hace un informe pericial contable?

¿Qué es la evidencia forense?

Es cualquier artículo tangible pequeño o grande que tiende a probar o a oponerse a una hipótesis sobre un punto en cuestión y puede ser legalmente sometido a un tribunal competente como medio para valorar la verdad de cualquier asunto bajo investigación.

¿Qué es una auditoría forense y su objetivo?

La Auditoría Forense es una disciplina para combatir el fraude y la corrupción, porque permite que un experto emita ante los jueces conceptos y opiniones de valor técnico, que le permiten a la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en lo relativo a la vigilancia de la gestión fiscal y como sistema de control ...

¿Qué es auditoría forense en México?

La auditoría forense es una técnica que tiene por objeto participar en la investigación mediante la aplicación de conocimientos jurídico-procesales en caso de denuncia de una parte en conflicto ya sea de manera formal, informal, oral, escrita y específica de actos conscientes y voluntarios en los cuales se eluden las ...

¿Qué es un informe pericial contable?

Cuando hablamos de informes periciales contables, nos referimos a un instrumento de gran importancia y utilidad como elemento probatorio. Es decir, es un documento con características que hacen de él una herramienta esencial para que quien vaya a juzgar pueda decidir con base suficiente respecto al objeto del informe.

¿Qué es el informe pericial contable judicial?

El Informe Pericial, en la investigación fiscal coadyuva a sustentar la teoría del caso, y es determinante en algunos casos para la motivación de las sentencias judiciales y, la solución de conflictos judiciales en plazos razonables. acorde a cada caso o tipo de trabajo.

¿Qué determina la pericia contable?

En términos más amplios, el peritaje contable es la labor que realiza el contador público dentro de un proceso judicial, con la finalidad de proporcionar los juzgadores argumentos o razones para la formación de su convencimiento respecto de hechos contables y financieros, la determinación de sus características, sus ...

¿Cuáles son las causas de una auditoría forense?

En tal sentido, podemos decir, que la auditoría forense está asociada al derecho y, en ese tenor, persigue encontrar las evidencias que permitan probar ante un tribunal, que se ha cometido un fraude, una acción corrupta o un delito financiero, indicando fehacientemente cuándo ocurrió, cómo se efectuó, cuánto es la suma ...

¿Cómo surge la auditoría forense cómo profesion del CPA?

Según Juan Iván Rogers Harper, CAMS, FCPA, CFE, CPA, “La auditoría forense surge a raíz de una confluencia de factores adversos de origen social y contable que propician los actos de corrupción, fraude y lavado de dinero, que a su vez han surgido como una verdadera epidemia, afectando a personas, empresas y gobiernos; ...

¿Cuál es el origen de la auditoría forense?

La Auditoría Forense, puede ser tan antigua como el primer conjunto de leyes encontrado por el hombre, en Mesopotamia, conocido como el código Hammurabi en el año 1780 a. de C., siendo el primer documento encontrado con las leyes de la época del Dios Babilonio.

¿Cuál es el objetivo del peritaje contable?

En términos más amplios, el peritaje contable es la labor que realiza el contador público dentro de un proceso judicial, con la finalidad de proporcionar los juzgadores argumentos o razones para la formación de su convencimiento respecto de hechos contables y financieros, la determinación de sus características, sus ...

¿Cómo se realiza un informe pericial en Panamá?

¿Cómo influye en la decisión del juez un peritaje contable?

Zarate (2013), considera que: El peritaje contable conforma una información veraz que demuestran los actos ilícitos cometidos. El juez emplea esta información como medio de prueba para una correcta toma de decisiones. ... Encargado de apoyar de manera firme y concisa la información financiera obtenida en el día a día.