¿Cómo contabilizar la retención de impuestos?
Preguntado por: Mara Valdés | Última actualización: 3 de diciembre de 2025Puntuación: 4.5/5 (21 valoraciones)
Le retención va a restar parte del precio de la factura y, por tanto, deberá ir restando en la factura (en negativo). Esta retención deberá ir expresada tanto en porcentaje (que normalmente es el 5%) como en unidades monetarias.
¿Cómo se contabiliza el impuesto retenido?
¿Cómo se calcula el IVA retenido? En México, el cálculo del IVA retenido se realiza aplicando una tasa del 6% sobre el monto del IVA trasladado en la factura correspondiente. El resultado es el monto que la empresa debe retener y pagar al SAT.
¿Cómo contabilizar la retención de impuestos?
Cualquier cantidad retenida deberá remitirse al Comisionado dentro de los cinco días posteriores a la deducción. El pago de la retención de impuestos se realiza en línea a través de iTax, generando un comprobante de pago y presentándolo en cualquiera de los bancos designados por la KRA para pagar el impuesto adeudado .
¿En qué cuenta se contabiliza el IRPF?
La cuenta 4751 es muy importante porque recoge las retenciones de IRPF del trabajador: esta cuenta se llama “Hacienda Pública acreedora por retenciones practicadas”.
¿Cuál es el asiento contable para la retención de impuestos a pagar?
Una vez pagado el impuesto sobre la renta al gobierno, registre el pago en el extracto bancario o en un asiento contable de la siguiente manera: Débito: Impuesto sobre la renta a pagar . Crédito: Banco/Efectivo .
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¿Cómo contabilizar la retención de impuestos?
No deduzca la retención de impuestos del valor de la factura. Si necesita mostrar el valor de la retención, puede hacerlo añadiendo un comentario o texto adicional . No muestre el impuesto como una partida de factura con valor negativo, ya que los ingresos no se contabilizarán en su totalidad.
¿Dónde se contabilizan las retenciones?
La cuenta (473) Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta se utiliza para contabilizar las cantidades retenidas a la empresa y pagos realizados por la misma a cuenta de impuestos.
¿Qué tipo de cuenta se utiliza para las retenciones?
La cuenta (473) Retenciones Y Pagos A Cuenta es una cuenta de activo que refleja las cantidades que hemos “adelantado” del pago del impuesto que proceda (Impuesto de Sociedades o IRPF) y que, por lo tanto, deberemos tener en cuenta a la hora de pagar dicho impuesto.
¿Qué se contabiliza en la cuenta 640?
640. Sueldos y salarios.
En esta cuenta de gasto se incluye el importe bruto de las nóminas, los complementos por incapacidad temporal, las prestaciones por incapacidad temporal a cargo de la empresa, las indemnizaciones (éstas también pueden contabilizarse específicamente a la cuenta 641 Indemnizaciones).
¿Qué cuenta es la 4750?
4750 Hacienda pública acreedora por IVA
En esta cuenta se refleja al final de cada periodo impositivo (trimestre o mes, según los casos) la diferencia, si es positiva, entre el IVA repercutido (477) y el IVA soportado (472) y su posterior pago a una cuenta de tesorería (normalmente a nuestro banco), por lo tanto.
¿Cuándo se debe registrar la retención de impuestos?
De acuerdo con el RR No. 02-98, el agente de retención debe deducir y retener el impuesto en el momento en que se paga o se debe pagar un pago de ingresos, o en que el pago de ingresos se acumula o se registra como un gasto o activo en los libros, lo que ocurra primero .
¿Qué es el asiento contable para impuestos?
El asiento contable del impuesto sobre las ventas es un débito en las cuentas por cobrar o en la cuenta de efectivo por el importe total de la factura o del efectivo recibido, un crédito en la cuenta de ventas y un crédito en la cuenta de impuesto sobre las ventas por pagar por el importe de los impuestos sobre las ventas facturados.
¿Cómo contabilizar la retención del IVA?
La retención del IVA sobre suministros gravables no gravados se calcula mediante la fórmula X - X/1.16, donde X es el valor total de la factura o de los suministros gravables . Solo los bienes y servicios gravables están sujetos a retención del IVA. No se retiene el IVA sobre los bienes y servicios exentos ni sobre los suministros con tipo cero.
¿Cuándo se registran las retenciones?
Debe retener el impuesto al momento de pagar el servicio, renta o bien. Tiene que declarar y pagar el IVA retenido al SAT a más tardar el día 17 del mes siguiente.
¿Cómo se recupera el impuesto retenido?
Para recuperar el exceso de retenciones, deberás presentar tu declaración de impuestos de manera adecuada y seguir los procedimientos establecidos por la autoridad fiscal. TaxDown te puede ayudar de manera sencilla a recuperar ese saldo que tienes retenido.
¿Qué se contabiliza en la cuenta 643?
IMPORTANTE: Esta cuenta no está definida en el Cuadro de Cuentas del PGCPYMES. Detalle del contenido de la cuenta: En esta cuenta se recoge el importe de las aportaciones devengadas por remuneraciones a largo plazo al personal de la empresa que sean articuladas a través de un sistema de aportación definida.
¿Cómo funciona la cuenta 610?
610VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE MERCADERÍAS
Se cargarán por el importe de las existencias iniciales y se abonarán por el de las existencias fina les, con abono y cargo, respectivamente, a cuentas de los subgrupos 30, 31 y 32. El saldo que resulte en estas cuen tas se cargará o abonará, según los casos, a la cuenta 129.
¿Qué se contabiliza en la 642?
Así pues, el asiento 642 es la cuenta en la que la empresa registra el pago de las cuotas de la Seguridad Social que se encuentran a su cargo.
¿Qué se refleja en la cuenta 640?
“Cuenta 640. Sueldos y salarios”: en ella se refleja el sueldo bruto que cobra el trabajador. Por tanto, esta cuenta incluye las remuneraciones fijas y eventuales que la empresa paga a los trabajadores, además de las remuneraciones devengadas.
¿Cómo funciona la retención de impuestos?
En definitiva, la retención es un mecanismo fiscal por el que el pagador hace de recaudador tributario ingresando en la Hacienda Pública parte de los ingresos de sus “proveedores”, a cuenta del posible pago de impuestos por el beneficio futuro que éstos pueden tener.
¿Qué pasa con el saldo retenido?
El saldo retenido en la cuenta corriente está pendiente de aprobación pero no puedes disponer de ese dinero. Solo puedes recuperarlo si el cargo no se hace efectivo o el comercio reintegra el importe .
¿Cuándo se contabiliza la cuenta 630?
Descripción. La cuenta (630) Impuesto sobre beneficios se utiliza para contabilizar el importe del impuesto sobre beneficios devengado en el ejercicio, salvo que deba reconocerse directamente en una partida del patrimonio neto o por una combinación de negocios.
¿Qué va a la cuenta 476?
Cuenta 476 "organismos de la Seguridad Social, acreedores", se recoge el importe de las deudas pendientes con Organismos de la Seguridad Social como consecuencia de las prestaciones que éstos realizan.
¿Qué se contabiliza en la cuenta 474?
474. Impuesto sobre beneficios anticipado y compensación de pérdidas. 4740.
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